Impuestos
23 Oct 2024
08:06 AM
Impuestos que debe pagar si recibe una herencia en Colombia; la DIAN todo lo ve
Conozca las obligaciones tributarias que surgen al heredar bienes en el país y evite sorpresas fiscales.
La recepción de una herencia en Colombia no solo implica un cambio patrimonial significativo, sino también la obligación de cumplir con ciertas responsabilidades fiscales. Según el Estatuto Tributario Nacional, los herederos deben pagar un impuesto conocido como ganancia ocasional. Este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas de manera no regular, como es el caso de las herencias y legados, que se consideran incrementos patrimoniales por actos a título gratuito.
Impuestos que debes pagar si recibes una herencia.
De acuerdo con el artículo 302 del Estatuto, las ganancias ocasionales incluyen no solo las herencias, sino también legados y donaciones. Desde la reforma tributaria de 2022, la tarifa del impuesto ha aumentado del 10 % al 15 %, lo que ha causado inquietudes entre los beneficiarios sobre cómo afectará esto su situación fiscal. Para los herederos legitimados, la exención se ha reducido de 3.490 UVT a 3.250 UVT, mientras que, para los no legitimados, se mantiene una exención del 20 %, limitada a 1.625 UVT.
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¿Qué es una ganancia ocasional?
Este término se refiere a ingresos que no provienen de la actividad económica habitual del contribuyente. En este contexto, al recibir una herencia, el valor de los bienes heredados se considera como un incremento patrimonial y no como ingreso ordinario. Esto significa que no está sujeto al impuesto sobre la renta, pero sí debe ser declarado como ganancia ocasional.
Es crucial determinar correctamente la base gravable para calcular el impuesto. Esta base se establece considerando el valor de los bienes y derechos a 31 de diciembre del año anterior a la liquidación de la sucesión. Por ejemplo, para inmuebles y vehículos, se utilizarán los valores catastrales o comerciales correspondientes.
Además, es importante tener en cuenta que recibir una herencia puede obligar al beneficiario a declarar renta si su patrimonio supera ciertos límites establecidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Por lo tanto, es recomendable que los herederos busquen asesoría profesional para cumplir adecuadamente con sus obligaciones tributarias y evitar posibles sanciones.
Recibir una herencia en Colombia implica no solo un beneficio económico sino también responsabilidades fiscales que deben ser atendidas con seriedad. Conocer las normativas vigentes y realizar una correcta planificación tributaria puede ayudar a mitigar el impacto financiero que puede surgir tras la pérdida de un ser querido.
Fuente
Sistema Integrado Digital
